利率互換是指兩筆貨幣相同、債務(wù)額相同（本金相同）、期限相同的資金，但交易雙方分別以固定利率和浮動(dòng)利率借款，為了降低資金成本和利率風(fēng)險(xiǎn)，雙方做固定利率與浮動(dòng)利率的調(diào)換。

（一）銀行B銀行。貸款條件：

銀行的貸款利率：

企業(yè)信用等級(jí)固定利率浮動(dòng)利率備注

AAA7％6％(市場(chǎng)基準(zhǔn)利率)兩種利率對(duì)銀行的預(yù)期收益相同、對(duì)企業(yè)的預(yù)期融資成本相同

BBB8％6％＋0.25％

CCC9％6％＋0.5％