?一、財務制度備案需要什么資料

1、《財務會計制度及核算軟件備案報告書》。

2、納稅人財務、會計制度或納稅人財務、會計核算辦法。

3、財務會計核算軟件、使用說明書原件及復印件(條件報送)。

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應當自領取稅務登記證件之日起15日內(nèi)，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報主管稅務機關(guān)備案.納稅人使用計算機記賬的，應當在使用前將會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件、使用說明書及有關(guān)資料報送主管稅務機關(guān)備案。

二、財務保證制度的主要內(nèi)容有哪些

1、最低資本額限制。

這是指證券經(jīng)營機構(gòu)獲得經(jīng)營許可所必須擁有的法定自有資產(chǎn)的最低限額.我國《證券法》規(guī)定，財務制度經(jīng)紀類證券公司注冊資本最低限額為人民幣5000萬元，綜合類證券公司注冊資本最低限額為人民幣5億元。

2、負債比率的限制。

我國《證券法》規(guī)定，證券公司的對外負債總額不得超過其凈資產(chǎn)額的規(guī)定倍數(shù)，財務制度其流動負債總額不得超過其流動資產(chǎn)總額的一定比例，其具體倍數(shù)、比例和管理辦法，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定。

3、客戶保護規(guī)則。

三、財務會計制度未備案會受到什么處罰?

根據(jù)《稅收征管法》第六十條規(guī)定"　納稅人有下列行為之一的，由稅務機關(guān)責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定的期限申報**稅務登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規(guī)定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關(guān)資料的;

(三)未按照規(guī)定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關(guān)備查的;

(四)未按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務機關(guān)報告的;

(五)未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的.