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什么是職業(yè)年金 為啥說退休后有無“年金”的差別很大 一文看懂

網(wǎng)友 2024-12-01 09:49:01

職業(yè)年金不同于養(yǎng)老金,并非能從退休一直領(lǐng)到去世,領(lǐng)取方式大體可以分為一次性提取和按月領(lǐng)取兩種方式,倘若是按月領(lǐng)取,可能會出現(xiàn)“人還在世,年金領(lǐng)完”的情形。

職業(yè)年金是什么,可能很多人都不知道,這并不奇怪,畢竟從2013年的數(shù)據(jù)來看,100個參加養(yǎng)老保險的人當(dāng)中,只有6個人有年金。

職業(yè)年金可以看做是一種補充養(yǎng)老保險制度;大家都知道機關(guān)事業(yè)單位從2014年10月份開始建立養(yǎng)老保險個人繳費制度,職業(yè)年金也是從那時開始建立的。

簡單來說,職業(yè)年金在繳費上和養(yǎng)老保險、公積金極為相似,按照《機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金管理辦法》第4條的規(guī)定,職業(yè)年金的繳費由單位和個人共同承擔(dān),且總比例是8%,個人和單位各自負(fù)擔(dān)4%,這一點與公積金極為相似,公積金是單位和個人各承擔(dān)5%-12%的繳費比例。

繳費基數(shù)就是養(yǎng)老保險的繳費基數(shù),比如某事業(yè)單位人員月基本工資6000元,那么每月單位為其繳納職業(yè)年金240元,個人也承擔(dān)240元,由單位從個人工資中代扣代繳,合計480元/月。

另一點與公積金極為相似的點在于,職業(yè)年金也只設(shè)立個人賬戶,不像養(yǎng)老保險那樣設(shè)立“統(tǒng)籌賬戶”、“個人賬戶”雙賬戶。

也就是說,無論是單位繳費的部分,還是個人繳費的部分,最終都是職工個人受益。

職業(yè)年金針對于機關(guān)事業(yè)單位在職人員,其實企業(yè)也有年金,只不過叫法不一樣,叫做“企業(yè)年金”。

企業(yè)年金的性質(zhì)與職業(yè)年金類似,也是一種補充養(yǎng)老保險、也只設(shè)立個人賬戶,不過按照《企業(yè)年金辦法》的規(guī)定,企業(yè)年金的繳費比例可以不止8%,有的企業(yè)能達(dá)到12%,但規(guī)定單位繳費比例不超過8%、個人不超過4%。

除了繳費比例上的不同之外,企業(yè)年金與職業(yè)年金在其他方面基本大同小異,差別極小。

不過企業(yè)中為職工繳納企業(yè)年金的用人企業(yè)很少,因為這會在一定程度上增加企業(yè)的用人成本,所以企業(yè)年金只存在于少部分企業(yè),比如國企、央企、外資企業(yè)等。

職業(yè)年金除了可以作為“補充養(yǎng)老金”,還有哪些方面的好處呢?

職業(yè)年金可以作為補充養(yǎng)老金,這是最為顯著的作用。除此之外,其作用至少還表現(xiàn)在以下幾個方面:

一是可以起到合理避稅的作用;

我們知道“五險一金”屬于專項附加扣除,是無需繳稅的,比如月工資10000元,按說個稅應(yīng)繳納290元,但倘若其中2000元繳納了“五險一金”,那么這2000元無需納稅。

同樣的道理,年金也無需納稅,比如個人每月繳納年金800元,一年就是9600元,這9600無需納稅。

二是可以享受***收益;

我們都知道,個人公積金賬戶中的余額,按年計息,每年6月30日都會發(fā)一筆“利息”,比如我公積金賬戶有余額3.5萬,今年6月30日發(fā)了500多元利息,算下來差不多是1.5%的利率。

與公積金計息類似,年金余額也能享受到“***收益”,因為自2016年起,年金就像養(yǎng)老保險基金一樣“入市”了,主要用于購買一些低風(fēng)險的***產(chǎn)品,比如銀行存款、銀行票據(jù)、國債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債等。

作為個人,當(dāng)然能享受到年金入市所帶來的***收益。而且一般收益率是高于公積金利息的,水平大概在5%左右。

那么職業(yè)年金如何領(lǐng)取呢?什么時候、以什么方式領(lǐng)取呢?

說完了職業(yè)年金的性質(zhì)、繳納方式和好處,再來說一下職業(yè)年金如何領(lǐng)取的問題:

年金可不像公積金那樣,一年可以取一次,年金的領(lǐng)取大體只能分為兩大類,一是一次性領(lǐng)取,二是退休后按月領(lǐng)?。?/strong>

什么情況下可以一次性提???

三種情況下滿足一次性提取的條件,即退休后用年金一次性購買商業(yè)保險、出國定居、參保人去世;

首先,退休后,年金賬戶中的余額可以用來購買商業(yè)保險,按照保險合同約定在某個時間點一次性返還或者按月、按年返還;再就是,倘若參保人出國定居了,帶著***證明、收款銀行卡等,也可以一次性領(lǐng)??;最后,參保人去世的,余額可以由法定繼承人一次性繼承。

不過,對于“繼承”這一項,需要繳納最低3%的遺產(chǎn)稅。

什么情況下按月領(lǐng)取?

對于絕大多數(shù)年金參保人來說,若不是用于支付商業(yè)保險,或者出國定居,基本都是按月領(lǐng)取。

按月領(lǐng)取就有點類似于養(yǎng)老金了,而且在領(lǐng)取月數(shù)上也與養(yǎng)老保險個人賬戶保持一致,即50歲退休的,計發(fā)月數(shù)是195個月;55歲退休,計發(fā)月數(shù)170個月;60歲退休,計發(fā)月數(shù)139個月。

區(qū)別于養(yǎng)老金的是,養(yǎng)老金是從退休的次月一直發(fā)放到參保人去世,而年金是個人賬戶余額“耗完”為止。

比如某男性職工,60歲退休,年金分139個月發(fā)放,也就是11年零7個月,此時才剛剛72歲,后期就領(lǐng)不到按月發(fā)放的年金了。

大家不妨算一下,倘若某職員工作35年,60周歲退休,每月平均繳納職業(yè)年金600元(單位+個人,雙向),那么在不考慮***收益的前提下,到退休時,年金賬戶余額是600元*12個月*35年=25.2萬元。

退休后,按月領(lǐng)取的年金是25.2萬/139個月=1812元。

在不考慮養(yǎng)老金的前提下,單是每月領(lǐng)取的職業(yè)年金就足夠在三四線城市生活了。倘若再加上養(yǎng)老金的加持,那么生活水平一定不會太差的。

特別是從上文中的例子我們可以看出,有無年金的差別真的在退休后表現(xiàn)得尤為強烈,有了年金的加持,退休后無疑有更多的可支配資金。

也正是因為如此,雖然一些單位的基本工資不是很高,但是為員工繳納年金,崗位當(dāng)然就會受到追捧了。

對此,大家怎么看?歡迎留言交流;

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本文標(biāo)簽: 什么是職業(yè)年金

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