1、創(chuàng)建預付賬戶：在財務賬務中，創(chuàng)建一個預付賬戶，用于跟蹤預繳企業(yè)所得稅的金額；

2、記錄預繳：當支付預繳企業(yè)所得稅時，通過借記預付賬戶和貸記現(xiàn)金（或銀行存款）賬戶，記錄預繳的金額；

3、確認繳稅金額：根據(jù)預繳的企業(yè)所得稅金額，與稅務機關提供的稅務申報表或稅務支付憑證核對，確保記錄的預繳金額準確無誤；

4、賬務調整：根據(jù)實際的企業(yè)所得稅計算和納稅義務，在企業(yè)所得稅申報時進行相應的賬務調整；

5、分錄調整：根據(jù)企業(yè)所得稅的計算結果，在企業(yè)所得稅申報期間進行相應的分錄調整。如需支付補繳或享受退稅，根據(jù)稅務實際情況進行賬務調整。

預繳的企業(yè)所得稅怎么結轉

1、計算應納稅所得額：按照所得稅法規(guī)定，先計算納稅年度內(nèi)的應納稅所得額。這需要通過對企業(yè)的收入、支出、成本、費用和減免等進行計算和申報。確保準確計算應納稅所得額；

2、計算實際應繳稅款：根據(jù)應納稅所得額和適用的稅率，計算實際應繳納的企業(yè)所得稅額。應納稅所得額乘以適用的稅率，得到應繳納的企業(yè)所得稅額；

3、核算已預繳稅款：核對企業(yè)在納稅年度內(nèi)預繳的企業(yè)所得稅金額。在納稅申報過程中，稅務機關通常提供預繳稅款的匯總表或對賬單，可用于核算預繳稅款的情況；

4、結轉預繳稅款：根據(jù)核算結果，將已預繳的企業(yè)所得稅款與實際應繳的企業(yè)所得稅金額進行比較。如果已預繳的稅款超過或等于實際應繳稅款，結余可用于抵扣未來的所得稅負債或進行退稅申請。如果實際應繳稅款超過已預繳稅款，則需要支付剩余的稅款；

5、報稅申報：根據(jù)稅務機關的要求，填寫企業(yè)所得稅申報表和其他必要的文件，以報告實際應繳稅款和結轉情況。確保定期提交申報和付款。

預繳的企業(yè)所得稅怎么算

1、計算應納稅所得額：根據(jù)企業(yè)的營業(yè)收入、減除費用、折舊及攤銷、財務費用等計算應納稅所得額。應納稅所得額是指企業(yè)在納稅年度內(nèi)實際取得的利潤扣除適用的稅前扣除項目后的金額；

2、獲取稅率和稅額：確定適用的企業(yè)所得稅稅率。稅率根據(jù)所在國家或地區(qū)的稅法規(guī)定而有所不同。根據(jù)應納稅所得額和適用的稅率，計算出企業(yè)所得稅稅額；

3、預繳比例和期限：根據(jù)所在國家或地區(qū)的稅務規(guī)定，確定預繳所得稅的比例。這個比例可以是固定的百分比，也可以根據(jù)企業(yè)的收入規(guī)模和往年的納稅情況而有所不同。同時，確定預繳所得稅的期限，通常是按季度或年度支付；

4、預繳計算：將應納稅所得額乘以預繳比例，得到預繳所得稅金額。例如，如果預繳比例為30%，且應納稅所得額為100,000單位貨幣，則預繳所得稅金額為30,000單位貨幣。