營業(yè)現金比率主要是指貨幣資金和交易性金融資產之和與企業(yè)銷售額的比率，其計算公式為：營業(yè)現金比率=經營活動產生的現金流入/營業(yè)收入，體現的是營業(yè)收入中獲取資金的能力。

現金比率怎么分析

1、同行比較：將公司的現金比率指標在同業(yè)之間進行比較。公司在選擇比較對象時，可以選擇同業(yè)領先水平、同業(yè)平均水平或主要的競爭對手進行比較，假如本公司的該指標在同業(yè)中位于主導地位，就證明公司具有較強的市場競爭力；

2、歷史比較：是對企業(yè)現金比率指標的本期實際值與歷史各期實際值所進行的比較。對公司的償債能力進行歷史比較，有益于公司汲取歷史經驗和教訓，發(fā)現問題，立即改進公司的償債能力。

對財務產生困難的公司，尤其是發(fā)覺公司的應收賬款和存貨的變現能力出現問題的前提下，計算現金比率就更加具有意義。它會更準確、最真實地體現了公司的短期償債能力。

現金流代表什么意思

現金流就是指***項目其整體壽命期限內存在的現金流出和現金流入的所有資金收付總數。而統(tǒng)計這一變動的便是現金流量表。現金流量表以收付實現制為基礎貶值的，其實就是具體的現金流入和流出。現金流主要分成***現金流、融資現金流和經營性現金流，實際的內涵如下所示：

1、***性現金流：包含為正常的經營活動***的長期資產以及對外***所形成的股權和債權；

2、融資性現金流：體現的是企業(yè)長期資本（股票、債權和貸款等）籌集資金情況；

3、經營性現金流：這也是與生產產品、提供勞務等直接有關的項目所形成的現金流量。

通過對現本站資與融資、非現本站資與融資的解讀，可以充分了解企業(yè)財務情況。本文主要寫的是營業(yè)現金比率有關知識點，內容僅作參考。